一、名錄登記
 

　　問(wèn)題 1：銀行和支付機構按規定憑交易電子信息辦理跨 境電商貨物貿易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，如何確定客戶(hù)是否為年度內貨物貿易收匯或付匯累計金額超過(guò)等值 20 萬(wàn)美元的非名錄企業(yè) 。
 

　　答：外匯局每月通過(guò)貨物貿易外匯監測系統 (銀行版) 公布年度內貨物貿易收匯或付匯累計金額超過(guò)等值 20 萬(wàn)美元，以及收匯或付匯累計金額超過(guò)等值 18 萬(wàn)美元且不足等 值 20 萬(wàn)美元的非名錄企業(yè)名單。具體查詢(xún)和下載路徑為：國家外匯管理局數字外管平臺->貨物貿易外匯監測系統(銀 行版)->“企業(yè)信息查詢(xún)”業(yè)信息非名錄企業(yè)名單查詢(xún)模塊”。銀行和支付機構可將上述名單與自身企業(yè)客戶(hù)名單進(jìn)行比對。
 

　　問(wèn)題 2：對年度貨物貿易收匯或付匯累計金額大于等值 20 萬(wàn)美元(不含)的跨境電商企業(yè)，銀行和支付機構是否需要先督促企業(yè)辦理名錄登記后，再為其辦理收付匯業(yè)務(wù)?
 

　　答： 一是銀行和支付機構按照《國家外匯管理局關(guān)于印 發(fā)<支付機構外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》(匯發(fā)„2019? 13 號) 憑交易電子信息辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)， 對于年 度貨物貿易收匯或付匯累計金額超過(guò)等值 20 萬(wàn)美元的小微跨境電商企業(yè)， 原則上應要求企業(yè)先辦理名錄登記， 再為其辦理收付匯業(yè)務(wù)。目前企業(yè)申請名錄登記可通過(guò)線(xiàn)上和現場(chǎng) 兩種渠道辦理。二是外匯局每月公布年度內貨物貿易收匯或 付匯累計金額超過(guò)等值 18 萬(wàn)美元且不足等值 20 萬(wàn)美元的非 名錄企業(yè)名單，銀行和支付機構可將上述名單與自身企業(yè)客 戶(hù)名單進(jìn)行比對， 及時(shí)提醒此區間的企業(yè)辦理“貿易外匯收 支企業(yè)”名錄登記，以免影響客戶(hù)后續業(yè)務(wù)的辦理。
 

　　問(wèn)題 3：銀行為非名錄小微跨境電商企業(yè)辦理 20 萬(wàn)美元 以下貨物貿易外匯收支，外匯局如何進(jìn)行管理?
 

　　答：一是銀行按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機構外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》(匯發(fā)„2019? 13 號)，憑交易電子信息辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)， 對于年度貨物貿易收匯或付匯累計金額低于等值 20 萬(wàn)美元的小微跨境電商 企業(yè)，可免于辦理名錄登記。除上述規定外，小微跨境電商 企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支，應當辦理名錄登記， 且銀行按 照《經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引(2020 年版)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》) 第十一條等規定為其辦理相應的貿易外匯收支。二是外匯局 可每日監測轄內銀行為非名錄企業(yè)辦理業(yè)務(wù)情況， 發(fā)現異常 或涉嫌違規的， 如未按規定為非名錄企業(yè)辦理貨物貿易外匯 收支，將依法進(jìn)行核實(shí)和處理。
 

　　問(wèn)題 4：企業(yè)通過(guò)“國家政務(wù)服務(wù)平臺”或“國家外匯管理 局數字外管平臺”申請辦理貿易外匯收支企業(yè)名錄登記， 是否仍需攜帶申請材料原件至外匯局進(jìn)行現場(chǎng)核驗?
 

　　答：否。目前企業(yè)名錄登記業(yè)務(wù)可全流程網(wǎng)上辦理， 對于企業(yè)線(xiàn)上提交申請且符合法規要求的情況下， 企業(yè)無(wú)需攜帶申請材料原件至外匯局進(jìn)行現場(chǎng)核驗， 企業(yè)應對線(xiàn)上提交 材料的真實(shí)合法性負責。
 

　　問(wèn)題 5：企業(yè)申請名錄登記時(shí)，如何填寫(xiě)《貿易外匯收 支企業(yè)名錄登記申請表》中有關(guān)企業(yè)類(lèi)別的欄目?
 

　　答：一是對于“是否海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊 企業(yè)”和“是否對外貿易經(jīng)營(yíng)權企業(yè)”欄目，企業(yè)按申請名錄登 記時(shí)的實(shí)際情況填寫(xiě)，其中，“是否海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人 報關(guān)注冊企業(yè)”欄目，以企業(yè)是否取得海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨 人資質(zhì)為準;“是否對外貿易經(jīng)營(yíng)權企業(yè)”欄目，以企業(yè)是否 向商務(wù)部門(mén)備案為準。企業(yè)是否取得海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨 人資質(zhì)和對外貿易經(jīng)營(yíng)權， 不是名錄登記的必要條件。二是對于貿易新業(yè)態(tài)類(lèi)別， 企業(yè)可根據實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)情況填寫(xiě)， 其中， 外貿綜合服務(wù)企業(yè)是指具備對外貿易經(jīng)營(yíng)者身份， 接受?chē)鴥韧饪蛻?hù)委托， 依法簽訂綜合服務(wù)合同(協(xié)議)，依托綜合服務(wù)信息平臺， 代為辦理包括報關(guān)報檢、物流、退稅、 結算、信保等在內的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)的企業(yè)。市場(chǎng)采購貿易指在經(jīng)認定的市場(chǎng)集聚區采購商品， 由符合條件的經(jīng)營(yíng)者辦理出口通關(guān)手續的貿易方式。市場(chǎng)采購貿易企業(yè)是指為市場(chǎng)采購貿易方式出口貨物進(jìn)行報關(guān)或收匯 的企業(yè)?？缇畴娚淌侵竿ㄟ^(guò)互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò )從事商品或者 服務(wù)貿易進(jìn)出口的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
 

　　問(wèn)題 6：企業(yè)如何向外匯局進(jìn)行名錄信息變更報告?
 

　　答：企業(yè)可通過(guò)現場(chǎng)、郵寄、郵件或傳真等方式向所在 地外匯局報告名錄登記變更事項 ，報告內容包括但不限于企 業(yè)主體信息、變更事項以及變更前后的內容， 報告需加蓋企 業(yè)印章，外匯局留存相關(guān)材料 5 年備查。
 

二、離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)
 

　　問(wèn)題 7：對于同一筆離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)原則上應在同一 家銀行辦理收支結算規定的“同一家銀行”該如何把握?
 

　　答：一是銀行辦理離岸轉手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)， 應注重審核交易的真實(shí)性、合理性和邏輯性。對于不在同一家銀行辦理的特殊業(yè)務(wù)，銀行應對不在同一家銀行辦理的原因和合 理性進(jìn)行評估， 并在交易附言中進(jìn)行標注以及事后向外匯局報告。二是同一離岸轉手買(mǎi)賣(mài)本身包括買(mǎi)入和賣(mài)出兩筆交易。原則上要求在同一銀行審核，是為了便于兩筆交易信息的核實(shí)和跟蹤，有利于銀行從業(yè)務(wù)全流程角度進(jìn)行審核?！吨敢分型患毅y行原則上在同一總行范圍下，能夠共享買(mǎi)入和賣(mài) 出收支信息， 如總行的信用證中心和企業(yè)開(kāi)戶(hù)行視同同一家銀行。
 

　　問(wèn)題 8：如同一筆離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)不在同一家銀行辦理，后手銀行申報時(shí)是否需要通知前手銀行修改涉外收支申報交易附言，并由后手銀行自業(yè)務(wù)辦理之日起 5 個(gè)工作日內 向所在地外匯局報告?
 

　　答：如同一筆離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)不在同一家銀行辦理， 企業(yè)應在業(yè)務(wù)發(fā)生前如實(shí)向銀行說(shuō)明， 或者在后手銀行申報時(shí)向前手銀行說(shuō)明申請修改交易附言。對于不在同一家銀行 辦理的特殊離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)， 收匯和付匯經(jīng)辦銀行均有責任對企業(yè)業(yè)務(wù)模式、不能在同一家銀行辦理的合理性進(jìn)行展業(yè)審核， 并加強相互協(xié)調溝通， 收匯和付匯經(jīng)辦銀行均應在涉外收支申報交易附言中注明“特殊離岸轉手”并向外匯局報 告。
 

　　問(wèn)題 9：請明確銀行對特殊離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)報告的具體形式。
 

　　答：銀行自辦理特殊離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)之日起 5 個(gè)工作 日內向所在地外匯局進(jìn)行書(shū)面報告，報告的內容一般包括企 業(yè)主體信息(名稱(chēng)、組織機構代碼)、特殊業(yè)務(wù)類(lèi)別(非同 一家銀行或非同一幣種)、收入金額或支出金額及其原因 。
 

三、其他
 

　　問(wèn)題 10：銀行按規定辦理主體不一致業(yè)務(wù)時(shí)，在涉外收支申報交易附言中標注“非報關(guān)人”字樣。但有時(shí)在申報截止日之前銀行拿不到報關(guān)單， 應如何處理?
 

　　答：銀行應按照“了解客戶(hù)”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則， 加強對客戶(hù)背景、交易模式等調查， 確認交易的真實(shí)性和邏輯合理性。銀行在審核過(guò)程中，可通過(guò)與企業(yè)核實(shí)、 合理判斷等方式， 確定收付匯和進(jìn)出口主體是否一致，是否 需要標注“非報關(guān)人”。如果辦理業(yè)務(wù)當時(shí)無(wú)法準確填報，銀行事后業(yè)務(wù)跟蹤中發(fā)現存在主體不一致情況的， 應及時(shí)修改申報信息，在交易附言中標注“非報關(guān)人”字樣。
 

　　問(wèn)題 11：請問(wèn)涉及海關(guān)特殊監管區域保稅貨物的境內倉單轉賣(mài)業(yè)務(wù)中，對于境內倉單是否有具體要求?
 

　　答：銀行在辦理涉及海關(guān)特殊監管區域保稅貨物的境內倉單轉賣(mài)業(yè)務(wù)時(shí)， 應按照“了解客戶(hù)”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查” 的展業(yè)原則，加強對客戶(hù)背景、交易模式、交易目的等調查， 審核境內倉單轉賣(mài)收支的真實(shí)性、合理性和邏輯性， 并在涉外收支申報交易附言中標注“境內倉單轉賣(mài)”字樣。境內倉單的出具應符合中國法律法規的規定，無(wú)針對外匯業(yè)務(wù)辦理的特殊要求。
 

　　問(wèn)題 12：如何界定企業(yè)“符合規定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況”?
 

　　答：根據《指引》和《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿 易外匯管理法規有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)„2012? 38 號)，符合規定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，包括但不限于：因企業(yè)分立、合并等原因導致進(jìn)出口與收付匯主體不一致;捐贈進(jìn)口項下進(jìn)口與付匯主體不一致;符合條件的市場(chǎng)采購貿易項下委托第三方報關(guān)出口、以自身名義辦理收匯;海關(guān)特殊監管區域內機構采取的貨物流與資金流不對應的交易方式;經(jīng)外匯局認定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況等。
 

　　問(wèn)題 13：對于其他委托境外加工、第三國采購貨物等新型國際貿易外匯收支， 如何辦理?
 

　　答：涉及貨物不進(jìn)出我國關(guān)境但資金跨境收付的委托境外加工、第三國采購貨物等貿易外匯收支業(yè)務(wù)， 銀行可按照展業(yè)原則和《指引》第十一條等規定并結合業(yè)務(wù)具體情況 ， 確認外匯收支的真實(shí)性、合理性和邏輯性后辦理。在涉外收付款申報時(shí)，申報為未納入海關(guān)統計的貨物貿易。
 

　　問(wèn)題 14：請問(wèn)銀行該如何合規辦理具有出口背景的國內 外匯貸款購匯償還手續?對報告形式是否有具體要求?
 

　　答：貸款銀行應按照展業(yè)原則， 對企業(yè)出口收匯以及外匯資金情況的進(jìn)行審核， 確認購匯償還的必要性與合理性， 審慎為企業(yè)辦理具備出口背景的國內外匯貸款購匯償還手續， 并于每月初 5 個(gè)工作日內向所在地外匯局書(shū)面報告。對購匯還貸報告的內容包括但不限于企業(yè)主體信息(名稱(chēng)、組 織機構代碼)、購匯償還事項 (貸款類(lèi)型)、金額以及必要性 說(shuō)明(銀行購匯評估)等。
 

　　問(wèn)題 15：《貨物貿易外匯管理指引實(shí)施細則》第二十條 規定金融機構在辦理貿易外匯收支過(guò)程中，發(fā)現企業(yè)存在異 ?；蚩梢尚袨榈?， 應及時(shí)向外匯局報告。這與《指引》第十八條對企業(yè)可疑行為的判定標準是否一致?
 

　　答：一是 《貨物貿易外匯管理指引實(shí)施細則》第二十條 是指金融機構在辦理貿易外匯收支過(guò)程中， 包括客戶(hù)盡調、日常業(yè)務(wù)辦理、事后跟蹤等， 發(fā)現企業(yè)存在與貨物貿易收支相關(guān)的各類(lèi)異?；蚩梢尚袨榈?， 如涉嫌通過(guò)構造交易、虛假交易或未按規定收付匯等， 應及時(shí)向外匯局進(jìn)行書(shū)面報告。二是 《指引》第十八條是指銀行在對進(jìn)口報關(guān)電子信息核驗時(shí)， 發(fā)現法規列明的四類(lèi)可疑情況如涉嫌重復使用報關(guān)單、 涉嫌使用虛假報關(guān)信息等， 應在貨物貿易外匯監測系統中對 相關(guān)企業(yè)進(jìn)行標識， 該標識向所有銀行開(kāi)放， 提醒其他銀行關(guān)注， 特別是為標識企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)參考。由于該標識企業(yè) 已在系統中標注， 故無(wú)需向外匯局另行書(shū)面報告。
 

　　問(wèn)題 16：試點(diǎn)銀行可以推薦企業(yè)參與便利化試點(diǎn)，滿(mǎn)足哪些條件的企業(yè)可以獲得推薦?
 

　　答:試點(diǎn)銀行應按照所在地分局制定的《關(guān)于開(kāi)展貿易外匯收支便利化試點(diǎn)的指導意見(jiàn)(試行)》中關(guān)于試點(diǎn)企業(yè)的條件， 并結合本行內控要求， 選擇參與試點(diǎn)企業(yè)。試點(diǎn)企業(yè)應守法經(jīng)營(yíng)、誠信合規、無(wú)不良記錄， 并具有較強的便利化 客觀(guān)需求，具體企業(yè)由試點(diǎn)銀行推薦。
 

　　問(wèn)題 17：請問(wèn)對于企業(yè)貨物貿易收入結匯，是否可不通過(guò)經(jīng)常項目外匯結算賬戶(hù)辦理?
 

　　答：可以。企業(yè)真實(shí)合規的貨物貿易收入， 可直接結匯或通過(guò)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)辦理結匯。
 

　　問(wèn)題 18：目前只靠單家銀行的技術(shù)手段無(wú)法滿(mǎn)足核查電子單據“真實(shí)性、合規性以及使用的唯一性”要求， 能否下發(fā)可操作性強的電子單據、電子信息資料審核的流程與要點(diǎn)?
 

　　答：根據《指引》第十一條， 銀行辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務(wù)， 應按照展業(yè)原則審核。電子單證和紙質(zhì)單證本身無(wú)本質(zhì)差別， 均需核實(shí)真實(shí)性、合規性和使用的唯一性。在目前不具備全國統一的電子單據核驗的條件下，銀行可在現有紙質(zhì)單證審核的基礎上， 結合本行實(shí)際， 從客戶(hù)盡調、業(yè)務(wù) 評估等方面完善電子單證的操作規范。
 

　　問(wèn)題 19：對于《指引》未涉及而《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)„2012? 38 號， 以下簡(jiǎn)稱(chēng) 38 號文)有規定的，是否按 38 號文執行?
 

　　答：《指引》是對經(jīng)常項目現有法規的全面整合，不涉及現有政策實(shí)質(zhì)改動(dòng)和重大調整。38 號文規定與《指引》不一致或有沖突的， 按照《指引》執行;《指引》未涉及的， 仍按 38 號文有關(guān)規定執行。