2021-03-11 18:48
Q:一張報關(guān)單上,有2項商品,其中第一項為不退稅產(chǎn)品,第二項退稅,這種情況應該如何申報呢?
A:當報關(guān)單上有不退稅商品時(shí),首先我們應該明確的是,這一項是不需要在出口退稅申報系統中申報的。不論是免稅還是視同內銷(xiāo)征稅,都直接在增值稅申報表中填報就可以,出口退稅申報系統無(wú)需操作。然后,報關(guān)單中剩余的可以申報退稅的部分進(jìn)行退稅系統的填報。填報的時(shí)候要注意,報關(guān)單的項號不要填寫(xiě)錯誤。比如問(wèn)題中的情形,由于報關(guān)單的第一項不退稅,不需要錄入,我們在錄入第2項的時(shí)候就需要注意,錄入的報關(guān)單號應為報關(guān)單編號+0+02,很多同學(xué)在這里會(huì )習慣性的錄入報關(guān)單編號+0+01,這樣在做數據自檢的時(shí)候就會(huì )提示,商品碼、離岸價(jià)等信息與海關(guān)不符。因為我們錄入的項號對應的是第一條的數據。
此外,除了我們剛才提到的這種情形,外貿企業(yè)還會(huì )出現比如報關(guān)單對應的發(fā)票,其中某一條的進(jìn)項發(fā)票沒(méi)有信息,這時(shí)候,小伙伴們也會(huì )糾結,我有信息的數據怎么報,該不該報呢?
通過(guò)日常大家的反饋,一般常規的做法是:如果報關(guān)單上的某一條因為對應的進(jìn)項發(fā)票沒(méi)有信息,或者發(fā)票開(kāi)錯需要重開(kāi)的情形,那么這一張報關(guān)單也暫時(shí)不要申報退稅,等發(fā)票信息都齊全后再進(jìn)行申報。
我們珍惜您每一次在線(xiàn)咨詢(xún),用專(zhuān)業(yè)的知識,解答您的退稅難題。
讓您真正感受到我們的與眾不同!